Fylgni gegn peningaþvætti í Úkraínu og Hollandi

Aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun gegn hryðjuverkum í Hollandi og í Úkraínu

Hvernig gengur lífið dag frá degi? Er það í jafnvægi og allt eins og það á að vera? Er jafnvægi hvort sem litið er á veraldlega stöðu eða andlega? Lífið er eins og það er. Það er ekki alltaf sólskyn. Það koma reglulega lægðir með rok og rigningu. Við vitum að í heildar samhenginu er lægð hluti af vistkerfi að leita að jafnvægi. Stundum erum við stödd í miðju lægðarinnar. Þar er logn og gott veður, sama hvað gengur á þar sem stormurinn er mestur. Sama lögmál gildir varðandi þitt eigið líf. Ef þú ert í þinn miðju, þínum sannleik þá heldur þú alltaf jafnvægi átakalaust. Sama hvað gustar mikið frá þér þegar þú lætur til þín taka. Huldufólk hefur gefið okkur hugleiðslu sem hjálpar okkur að finna þessa miðju, finna kjarna okkar og sannleikann sem í honum býr. Þegar þú veist hver þú ert og hvers vegna þú ert hér, mun líf þitt vera í flæðandi jafnvægi. Hugleiðslan virkjar þekkinguna sem er í vitund jarðar og færir hana með lífsorkunni inn í líkama okkar. Þar skoðar hún hugsana og hegðunar munstrið og athugar hvort það myndar átakalausu flæðandi jafnvægi. Hinn möguleikinn er falskt jafnvægi sem hafa þarf fyrir að viðhalda með tilheyrandi striti, áhyggjum og ótta. Síðan leiðbeinir þessi þekking okkur að því jafnvægi sem er okkur eðlilegt. Við blómstrum átakalaust, líkt og planta sem vex átakalaut frá fræi í fullþroska plöntu sem ber ávöxt.

Í okkar ört stafrænu samfélagi verður áhættan í tengslum við peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka sífellt meiri. Fyrir stofnanir er mikilvægt að vera meðvitaður um þessa áhættu. Stofnanir verða að vera mjög nákvæmar í samræmi. Í Hollandi á þetta sérstaklega við um stofnanir sem eru háðar skyldum sem koma frá Hollendingum Law um varnir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka (Wwft).

Þessar skyldur eru settar upp til að greina og berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Fyrir frekari upplýsingar um skuldbindingar sem leiða af þessum lögum, vísum við til fyrri greinar okkar „Fylgni í hollenska réttargeiranum“. Þegar fjármálastofnanir standa ekki við þessar skyldur getur það haft alvarlegar afleiðingar. Sönnun þess er sýnd í nýlegum dómi hollensku áfrýjunarnefndarinnar fyrir fyrirtæki og iðnað (17. janúar 2018, ECLI:NL:CBB:2018:6).

Dómur hollensku málskotsnefndarinnar vegna viðskipta og iðnaðar

Mál þetta snýst um fjárvörslufyrirtæki sem veitir einstaklingum og lögaðilum traustþjónustu. Fjárvörslufélagið veitti þjónustu hennar einstaklingi sem átti fasteignir í Úkraínu (persóna A). Fasteignin var að verðmæti USD 10,000,000. Aðili A gaf út vottorð um fasteignasafn til lögaðila (aðila B). Hlutabréf einingar B voru í eigu tilnefnds hluthafa af úkraínsku ríkisfangi (aðili C). Því var einstaklingur C endanlega rétthafi fasteignasafnsins. Á ákveðnu augnabliki framseldi einstaklingur C hlutabréf sín til annars manns (manneskju D).

Einstaklingur C fékk ekkert í staðinn fyrir þessa hluti, þeir voru færðir til aðila D án endurgjalds. Aðili A upplýsti fjárvörslufyrirtækið um framsal hlutabréfa og fjárvörslufélagið tilnefndi aðila D sem nýjan endanlegan rétthafa fasteignarinnar. Nokkrum mánuðum síðar tilkynnti fjárvörslufyrirtækið hollensku fjármálaeftirlitinu um nokkur viðskipti, þar á meðal flutning hlutabréfa sem nefnd eru áður. Þetta var þegar vandamálin komu upp. Eftir að hafa verið upplýst um flutning hlutabréfa frá einstaklingi C til einstaklings D, lagði hollenski seðlabankinn 40,000 evra sekt á fjárvörslufyrirtækið. Ástæðan fyrir þessu var að ekki var farið að WWft.

Að sögn hollenska seðlabankans hefði fjárvörslufyrirtækið átt að gruna að framsal hlutabréfa gæti tengst peningaþvætti eða fjármögnun hryðjuverka, þar sem hlutabréfin voru flutt án endurgjalds á meðan fasteignasafnið var mikils virði. Þess vegna hefði fjárvörslufyrirtækið átt að tilkynna um þessi viðskipti innan fjórtán daga, sem kemur frá Wwft. Þetta brot er venjulega refsað með 500,000 evra sekt. Hins vegar hefur hollenski seðlabankinn stillt þessari sekt niður í 40,000 evrur vegna umfangs brotsins og afrekaskrár fjárvörslufyrirtækisins.

Fjárvörslufélagið fór með málið fyrir dómstóla vegna þess að hún taldi sektina ólögmæta. Fjárvörslufyrirtækið hélt því fram að viðskiptin væru ekki viðskipti eins og lýst er í Wwft, þar sem viðskiptin hafi ekki verið viðskipti fyrir hönd aðila A. Hins vegar telur framkvæmdastjórnin annað. Myndunin milli manneskju A, aðila B og manneskju C var smíðuð til að koma í veg fyrir hugsanlega skattheimtu frá úkraínskum stjórnvöldum. Aðili A gegndi lykilhlutverki í þessari byggingu.

Ennfremur breyttist endanlegur raunverulegur eigandi fasteignar með því að færa hlutabréfin frá einstaklingi C til einstaklings D. Þetta fól einnig í sér breytingu á stöðu einstaklings A þar sem aðili A var ekki lengur með fasteignina fyrir einstakling C heldur einstakling D. Aðili A var í nánum tengslum við viðskiptin og því voru viðskiptin á vegum einstaklings A. Þar sem aðili A er viðskiptavinur fjárvörslufyrirtækisins hefði fjárvörslufyrirtækið átt að tilkynna um viðskiptin. Jafnframt sagði framkvæmdastjórnin að framsal hlutabréfanna væri óvenjuleg viðskipti.

Þetta er fólgið í því að hlutabréfin voru framseld án endurgjalds en virði fasteignanna nam 10,000,000 USD. Einnig var verðmæti fasteignanna merkilegt ásamt öðrum eignum manneskju C. Loks benti einn forstöðumaður fjárvörsluskrifstofunnar á að viðskiptin væru „mjög óvenjuleg“, sem viðurkennir undarleg viðskiptin. Viðskiptin vakna því grunur um peningaþvætti eða fjármögnun hryðjuverka og hefði átt að tilkynna þau án tafar. Sektin var því dæmd með lögmætum hætti.

Allur dómurinn er fáanlegur í gegnum þennan hlekk.

Aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun gegn hryðjuverkum í Úkraínu

Málið sem nefnt er hér að ofan sýnir að hægt er að sekta hollenskt fjárvörslufyrirtæki fyrir viðskipti sem áttu sér stað í Úkraínu. Hollensk lög geta því einnig átt við um stofnanir sem starfa í öðrum löndum, svo framarlega sem tengsl eru við Holland. Holland hefur innleitt töluvert af aðgerðum til að greina og berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Fyrir úkraínsk samtök sem vilja starfa innan Hollands eða fyrir úkraínska frumkvöðla sem vilja stofna fyrirtæki í Hollandi getur verið erfitt að fara að hollenskum lögum.

Þetta er að hluta til vegna þess að Úkraína hefur mismunandi leiðir til að takast á við peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka og hefur enn ekki innleitt jafn umfangsmiklar aðgerðir og Holland hefur gert. Hins vegar hefur baráttan gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka orðið sífellt mikilvægara viðfangsefni í Úkraínu. Það er meira að segja orðið svo raunverulegt umræðuefni að Evrópuráðið ákvað að hefja rannsókn á peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka í Úkraínu.

Árið 2017 hefur Evrópuráðið framkvæmt rannsókn á aðgerðum gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka í Úkraínu. Rannsókn þessi hefur verið unnin af sérskipaðri nefnd, það er nefnd sérfræðinga um mat á aðgerðum gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka (MONEYVAL). Nefndin skilaði niðurstöðum sínum í desember 2017.

Þessi skýrsla gefur yfirlit yfir ráðstafanir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka sem eru í gildi í Úkraínu. Það greinir hversu fylgt er 40 ráðleggingum Financial Action Task Force og hversu árangursríkt kerfi Úkraínu gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka er. Í skýrslunni koma einnig fram tillögur um hvernig mætti styrkja kerfið.

Lykilniðurstöður rannsóknarinnar

Nefndin hefur lýst nokkrum lykilniðurstöðum sem komu fram í rannsókninni sem eru teknar saman hér að neðan:

Spilling felur í sér mikla áhættu varðandi peningaþvætti í Úkraínu. Spilling skapar mikið af sakamálum og grafur undan starfsemi ríkisstofnana og réttarkerfisins. Yfirvöld eru meðvituð um áhættuna sem stafar af spillingu og eru að innleiða ráðstafanir til að draga úr þessari áhættu. Hins vegar hefur löggæslan einbeitt sér að því að miða við peningaþvætti vegna spillingar er aðeins nýhafinn.
Úkraína hefur sæmilega góðan skilning á peningaþvætti og fjármögnun áhættu vegna hryðjuverka. Hins vegar mætti auka skilning á þessari áhættu á vissum sviðum, svo sem áhættu yfir landamæri, atvinnugrein sem ekki er rekin í hagnaðarskyni og lögaðilar. Úkraína hefur víðtækar samhæfingar- og stefnumótunaraðferðir á landsvísu til að takast á við þessa áhættu sem hefur jákvæð áhrif. Enn þarf að taka á skáldskapar frumkvöðlastarfsemi, skuggahagkerfinu og notkun reiðufjár þar sem þau hafa í för með sér mikla peningaþvætti.
Úkraínska upplýsingaöflunardeildin (UFIU) býr til fjárhagslega upplýsingaöflun í hávegum höfð. Þetta kallar reglulega á rannsóknir. Löggæslustofnanir leita einnig eftir leyniþjónustu UFIU til að styðja rannsóknaraðgerðir sínar. Samt sem áður, upplýsingakerfi UFIU er að verða gamaldags og starfsmannastig getur ekki ráðið við mikið vinnuálag. Engu að síður hefur Úkraína gert ráðstafanir til að bæta gæði skýrslunnar enn frekar.
Ennþá er litið á peningaþvætti í Úkraínu sem framlengingu til annarrar glæpsamstarfsemi. Gert var ráð fyrir að peningaþvætti væri aðeins hægt að fara fyrir dómstóla eftir fyrirfram sakfellda dómsbrot. Dómarnir fyrir peningaþvætti eru einnig minni en fyrir undirliggjandi brot. Yfirvöld í Úkraínu hafa nýlega hafið ráðstafanir til að gera upptæka tiltekna sjóði upptækan. Þessar ráðstafanir virðast þó ekki vera notaðar stöðugt.
Síðan 2014 hefur Úkraína einbeitt sér að afleiðingum alþjóðlegrar hryðjuverkastarfsemi. Þetta var aðallega vegna hótunar Íslamska ríkisins (IS). Fjárhagsrannsóknir eru framkvæmdar samhliða öllum rannsóknum sem tengjast hryðjuverkum. Þó að verið sé að sýna þætti í skilvirku kerfi eru lagarammar enn ekki alveg í samræmi við alþjóðlega staðla.
National Bank of Ukraine (NBU) hefur góðan skilning á áhættunni og beitir fullnægjandi nálgun á áhættu við eftirlit með bönkum. Mikil viðleitni hefur verið gerð til að tryggja gagnsæi og til að fjarlægja glæpamenn úr stjórn banka. NBU hefur beitt ýmsum viðurlögum við bönkum. Þetta leiddi til árangursríkrar beitingar fyrirbyggjandi aðgerða. Öðrum yfirvöldum er hins vegar krafist verulegra endurbóta á að sinna störfum sínum og beita fyrirbyggjandi aðgerðum.
Meirihluti einkageirans í Úkraínu treystir á Sameinaða ríkjaskrána til að sannreyna gagnlegan eiganda viðskiptavinar síns. Dómritari tryggir þó ekki að upplýsingarnar, sem lögaðilar hafa veitt honum séu réttar eða núverandi. Þetta er talið verulegt mál.
Yfirleitt hefur Úkraína verið fyrirbyggjandi í að veita og leita gagnkvæmrar lögfræðiaðstoðar. Málefni eins og innstæður í peningum hafa þó áhrif á skilvirkni gagnkvæmrar lögfræðiaðstoðar. Geta Úkraínu til að veita aðstoð hefur einnig neikvæð áhrif á takmarkað gagnsæi lögaðila.

Ályktanir skýrslunnar

Út frá skýrslunni má álykta að Úkraína standi frammi fyrir verulegri áhættu vegna peningaþvætti. Spilling og ólögleg atvinnustarfsemi eru helstu ógnir við peningaþvætti. Sjóðstreymi í Úkraínu er mikið og eykur skuggahagkerfið í Úkraínu. Þetta skuggahagkerfi er veruleg ógn við fjármálakerfið og efnahagslegt öryggi landsins. Varðandi áhættuna á fjármögnun hryðjuverka er Úkraína notað sem flutningaland fyrir þá sem reyna að ganga til liðs við bardagamenn IS í Sýrlandi. Atvinnugreinin sem ekki er rekin í hagnaðarskyni er viðkvæm fyrir fjármögnun hryðjuverka. Þessum geira hefur verið misnotað til að færa fé til hryðjuverkamanna og hryðjuverkasamtaka.

Hins vegar hefur Úkraína gert ráðstafanir til að berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Ný lög gegn peningaþvætti / fjármögnun gegn hryðjuverkum voru samþykkt árið 2014. Þessi lög krefjast þess að stjórnvöld geri áhættumat til að greina áhættu og skilgreina ráðstafanir til að koma í veg fyrir eða draga úr þessari áhættu. Breytingar voru einnig gerðar á almennum hegningarlögum og almennum hegningarlögum. Ennfremur hafa úkraínsk stjórnvöld verulegan skilning á áhættunni og eru skilvirk í samhæfingu innanlands til að berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka.

Úkraína hefur þegar stigið stór skref til að berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Samt má gera betur. Sumir gallar og óvissuþættir eru enn í tæknilegu samræmisramma Úkraínu. Einnig þarf að færa þennan ramma í samræmi við alþjóðlega staðla.

Ennfremur verður að líta á peningaþvætti sem sérstakt brot, ekki aðeins sem framhald af undirliggjandi glæpastarfsemi. Þetta mun leiða til fleiri ákæra og sakfellinga. Fjármálarannsóknir ættu að fara fram reglulega og efla ætti greiningu og skriflega framsetningu peningaþvættis og fjármögnunar hryðjuverka. Þessar aðgerðir eru taldar vera forgangsaðgerðir Úkraínu hvað varðar peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka.

Öll skýrslan er fáanleg með þessum hlekk.

Niðurstaða

Peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka stafar af mikilli hættu fyrir samfélag okkar. Þess vegna eru þessi efni tekin fyrir um allan heim. Holland hefur þegar innleitt töluvert af aðgerðum til að greina og berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Þessar ráðstafanir eru ekki aðeins mikilvægar fyrir hollenskar stofnanir heldur geta þær einnig átt við fyrirtæki með starfsemi yfir landamæri. WWft gildir þegar tenging er við Holland, eins og sést í dómnum sem nefndur er hér að ofan.

Fyrir stofnanir sem falla undir gildissvið WWft er mikilvægt að vita hverjir viðskiptavinir þeirra eru til að fara að hollenskum lögum. Þessi skylda gæti einnig átt við um úkraínska aðila. Þetta gæti reynst erfitt, þar sem Úkraína hefur ekki enn innleitt jafn umfangsmiklar aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka og Holland hefur gert.

Hins vegar sýnir skýrsla MONEYVAL að Úkraína er að gera ráðstafanir til að berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Úkraína hefur víðtækan skilning á áhættu vegna peningaþvættis og fjármögnunar hryðjuverka, sem er mikilvægt fyrsta skref. Samt inniheldur lagaramminn enn nokkra galla og óvissu sem þarf að bregðast við. Útbreidd notkun reiðufjár í Úkraínu og meðfylgjandi stóra skuggahagkerfi stafar mesta ógnin við úkraínska samfélagið.

Úkraína hefur vissulega bókað framfarir í stefnu sinni gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka, en enn má gera betur. Lagarammar Hollands og Úkraínu vaxa hægt og rólega nær hvor öðrum, sem mun á endanum auðvelda hollenskum og úkraínskum aðilum samstarf. Þangað til er mikilvægt fyrir slíka aðila að vera meðvitaðir um hollenska og úkraínska lagarammann og raunveruleikann til að fara að aðgerðum gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka.