Aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun gegn hryðjuverkum í Hollandi og í Úkraínu

Hvernig gengur lífið dag frá degi? Er það í jafnvægi og allt eins og það á að vera? Er jafnvægi hvort sem litið er á veraldlega stöðu eða andlega? Lífið er eins og það er. Það er ekki alltaf sólskyn. Það koma reglulega lægðir með rok og rigningu. Við vitum að í heildar samhenginu er lægð hluti af vistkerfi að leita að jafnvægi. Stundum erum við stödd í miðju lægðarinnar. Þar er logn og gott veður, sama hvað gengur á þar sem stormurinn er mestur. Sama lögmál gildir varðandi þitt eigið líf. Ef þú ert í þinn miðju, þínum sannleik þá heldur þú alltaf jafnvægi átakalaust. Sama hvað gustar mikið frá þér þegar þú lætur til þín taka. Huldufólk hefur gefið okkur hugleiðslu sem hjálpar okkur að finna þessa miðju, finna kjarna okkar og sannleikann sem í honum býr. Þegar þú veist hver þú ert og hvers vegna þú ert hér, mun líf þitt vera í flæðandi jafnvægi. Hugleiðslan virkjar þekkinguna sem er í vitund jarðar og færir hana með lífsorkunni inn í líkama okkar. Þar skoðar hún hugsana og hegðunar munstrið og athugar hvort það myndar átakalausu flæðandi jafnvægi. Hinn möguleikinn er falskt jafnvægi sem hafa þarf fyrir að viðhalda með tilheyrandi striti, áhyggjum og ótta. Síðan leiðbeinir þessi þekking okkur að því jafnvægi sem er okkur eðlilegt. Við blómstrum átakalaust, líkt og planta sem vex átakalaut frá fræi í fullþroska plöntu sem ber ávöxt.

Í ört stafrænu samfélagi okkar verður áhættan varðandi peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka sífellt meiri. Fyrir stofnanir er mikilvægt að vera meðvitaður um þessa áhættu. Félög verða að vera mjög nákvæm með samræmi. Í Hollandi á þetta sérstaklega við um stofnanir sem eru bundnar skyldum sem fylgja hollensku lögum um varnir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka (Wwft). Þessar skyldur eru settar upp til að greina og berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Fyrir frekari upplýsingar um skyldur sem fylgja þessum lögum vísum við til fyrri greinar okkar „Fylgni í hollenskum lögsögu“. Þegar fjármálastofnanir standa ekki við þessar skuldbindingar getur það haft alvarlegar afleiðingar. Sönnun þess er sýnd í nýlegum dómi áfrýjunarnefndar hollensku fyrir áfrýjun atvinnuveganna (17. janúar 2018, ECLI: NL: CBB: 2018: 6).

Dómur hollensku málskotsnefndarinnar vegna viðskipta og iðnaðar

Mál þetta snýst um traustfyrirtæki sem veitir einstaklingum og lögaðilum traustþjónustu. Traustfyrirtækið veitti þjónustu sinni við einstakling sem átti fasteignir í Úkraínu (einstaklingur A). Fasteignin var 10,000,000 dala virði. Persóna A gaf út skírteini fasteignasafnsins til lögaðila (aðila B). Hlutabréf einingar B voru í eigu tilnefnds hluthafa í úkraínska ríkisfangi (einstaklingur C). Þess vegna var einstaklingur C fullkominn eigandi fasteignasafnsins. Á ákveðinni stundu flutti einstaklingur C hluti sína til annars aðila (aðila D). Aðili C fékk ekki neitt í staðinn fyrir þessi hlutabréf, þau voru færð til aðila D endurgjaldslaust. Persóna A upplýsti traustfyrirtækið um tilfærslu hlutabréfa og það trúnaðarfélag sem skipað var einstakling D sem nýjan endanlegan rétthafa eiganda fasteigna. Nokkrum mánuðum síðar tilkynnti traustfyrirtækið hollensku fjármálaeftirlitinu um nokkur viðskipti, þar með talið flutning hlutabréfa sem nefndir voru áður. Þetta er þegar vandamálin komu upp. Eftir að honum var tilkynnt um tilfærslu hlutabréfa frá einstaklingi C til aðila D lagði Hollenski bankinn 40,000 sektir á fjárvörslufyrirtækið. Ástæðan fyrir þessu var ekki að fara eftir Wwft. Samkvæmt upplýsingum hollenska þjóðarbankans hefði traustfyrirtækið átt að gruna að tilfærsla hlutabréfa gæti tengst peningaþvætti eða fjármögnun hryðjuverka þar sem hlutabréfin voru flutt að kostnaðarlausu meðan fasteignasafnið var mikils virði. Þess vegna hefði traustfyrirtækið átt að tilkynna um þessi viðskipti innan fjórtán daga, sem eiga rætur að rekja til Wwft. Þessu broti er venjulega refsað með 500,000 evra sekt. Hins vegar hefur hollenski bankinn stjórnað þessari sekt að fjárhæð 40,000 evrur vegna umfangs brotsins og afrekaskrá traustfyrirtækisins.

Traustfyrirtækið fór með málið fyrir dómstóla vegna þess að hún taldi sektina vera lagðar ólögmætar. Traustfyrirtækið hélt því fram að viðskiptin væru ekki viðskipti eins og lýst er í Wwft, þar sem viðskiptin væru talin ekki viðskipti fyrir hönd manns A. Framkvæmdastjórnin telur hins vegar annað. Mótunin milli persónu A, aðila B og persónu C var smíðuð til að koma í veg fyrir hugsanlega skattheimtu frá úkraínska ríkisstjórninni. Persóna A lék lykilhlutverk í þessari framkvæmd. Ennfremur breyttist hinn endanlega hagkvæmi eigandi fasteigna með því að flytja hlutabréfin frá manni C til manns D. Þetta hafði einnig í för með sér breytingu á stöðu manns A þar sem einstaklingur A átti ekki lengur fasteignirnar fyrir mann C heldur fyrir mann D Persóna A var náið þátt í viðskiptunum og því voru viðskiptin á vegum aðila A. Þar sem einstaklingur A er viðskiptavinur traustfyrirtækisins hefði traustfyrirtækið átt að tilkynna um viðskiptin. Enn fremur sagði framkvæmdastjórnin að tilfærsla hlutanna væri óvenjuleg viðskipti. Þetta liggur í því að hlutabréfin voru flutt að kostnaðarlausu, en virði fasteigna var 10,000,000 USD. Einnig var virði fasteigna merkilegt í bland við aðrar eignir persónu C. Að síðustu benti einn af stjórnendum trúnaðarstofunnar á að viðskiptin væru „mjög óvenjuleg“, sem viðurkennir undarleika viðskiptanna. Viðskiptin vekja því grun um peningaþvætti eða fjármögnun hryðjuverka og ætti að hafa verið tilkynnt án tafar. Sektin var því lögfest.

Allur dómurinn er fáanlegur í gegnum þennan hlekk.

Aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun gegn hryðjuverkum í Úkraínu

Málið sem getið er hér að ofan sýnir að hægt er að sekta hollenska traustfyrirtæki fyrir viðskipti sem áttu sér stað í Úkraínu. Hollensku lögin geta því einnig átt við um stofnanir sem starfa í öðrum löndum svo framarlega sem það er tenging við Holland. Holland hefur sett nokkrar ráðstafanir í framkvæmd til að greina og berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Fyrir úkraínsk samtök sem vilja starfa innan Hollands eða fyrir úkraínska athafnamenn sem vilja stofna fyrirtæki í Hollandi, getur farið að hollensku lögum verið erfitt. Þetta er að hluta til vegna þess að Úkraína hefur mismunandi leiðir til að takast á við peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka og hefur ekki enn framkvæmt svo umfangsmiklar ráðstafanir og Holland hefur gert. Hins vegar hefur baráttan gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka orðið sífellt mikilvægara umræðuefni í Úkraínu. Það hefur jafnvel orðið svo raunverulegt umræðuefni, að Evrópuráðið ákvað að hefja rannsókn á peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka í Úkraínu.

Árið 2017 hefur Evrópuráðið framkvæmt rannsókn á aðgerðum gegn peningaþvætti og fjármögnun gegn hryðjuverkum í Úkraínu. Þessi rannsókn hefur verið framkvæmd af sérstakri skipaðri nefnd, nefnilega sérfræðinganefndinni um mat á aðgerðum gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka (MONEYVAL). Nefndin hefur kynnt skýrsluna um niðurstöður sínar í desember 2017. Þessi skýrsla veitir yfirlit yfir aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun gegn hryðjuverkum sem eru í gildi í Úkraínu. Það greinir stig samræmi við fjármálagerninga 40 tilmæla og árangursstig gegn peningaþvætti og fjármögnunarkerfi gegn hryðjuverkum í Úkraínu. Skýrslan veitir einnig tillögur um hvernig styrkja mætti ​​kerfið.

Lykilniðurstöður rannsóknarinnar

Nefndin hefur lýst nokkrum lykilniðurstöðum sem komu fram í rannsókninni sem eru teknar saman hér að neðan:

  • Spilling felur í sér mikla áhættu varðandi peningaþvætti í Úkraínu. Spilling skapar mikið af sakamálum og grafur undan starfsemi ríkisstofnana og réttarkerfisins. Yfirvöld eru meðvituð um áhættuna sem stafar af spillingu og eru að innleiða ráðstafanir til að draga úr þessari áhættu. Hins vegar hefur löggæslan einbeitt sér að því að miða við peningaþvætti vegna spillingar er aðeins nýhafinn.
  • Úkraína hefur sæmilega góðan skilning á peningaþvætti og fjármögnun áhættu vegna hryðjuverka. Hins vegar mætti ​​auka skilning á þessari áhættu á vissum sviðum, svo sem áhættu yfir landamæri, atvinnugrein sem ekki er rekin í hagnaðarskyni og lögaðilar. Úkraína hefur víðtækar samhæfingar- og stefnumótunaraðferðir á landsvísu til að takast á við þessa áhættu sem hefur jákvæð áhrif. Enn þarf að taka á skáldskapar frumkvöðlastarfsemi, skuggahagkerfinu og notkun reiðufjár þar sem þau hafa í för með sér mikla peningaþvætti.
  • Úkraínska upplýsingaöflunardeildin (UFIU) býr til fjárhagslega upplýsingaöflun í hávegum höfð. Þetta kallar reglulega á rannsóknir. Löggæslustofnanir leita einnig eftir leyniþjónustu UFIU til að styðja rannsóknaraðgerðir sínar. Samt sem áður, upplýsingakerfi UFIU er að verða gamaldags og starfsmannastig getur ekki ráðið við mikið vinnuálag. Engu að síður hefur Úkraína gert ráðstafanir til að bæta gæði skýrslunnar enn frekar.
  • Ennþá er litið á peningaþvætti í Úkraínu sem framlengingu til annarrar glæpsamstarfsemi. Gert var ráð fyrir að peningaþvætti væri aðeins hægt að fara fyrir dómstóla eftir fyrirfram sakfellda dómsbrot. Dómarnir fyrir peningaþvætti eru einnig minni en fyrir undirliggjandi brot. Yfirvöld í Úkraínu hafa nýlega hafið ráðstafanir til að gera upptæka tiltekna sjóði upptækan. Þessar ráðstafanir virðast þó ekki vera notaðar stöðugt.
  • Síðan 2014 hefur Úkraína einbeitt sér að afleiðingum alþjóðlegrar hryðjuverkastarfsemi. Þetta var aðallega vegna hótunar Íslamska ríkisins (IS). Fjárhagsrannsóknir eru framkvæmdar samhliða öllum rannsóknum sem tengjast hryðjuverkum. Þó að verið sé að sýna þætti í skilvirku kerfi eru lagarammar enn ekki alveg í samræmi við alþjóðlega staðla.
  • National Bank of Ukraine (NBU) hefur góðan skilning á áhættunni og beitir fullnægjandi nálgun á áhættu við eftirlit með bönkum. Mikil viðleitni hefur verið gerð til að tryggja gagnsæi og til að fjarlægja glæpamenn úr stjórn banka. NBU hefur beitt ýmsum viðurlögum við bönkum. Þetta leiddi til árangursríkrar beitingar fyrirbyggjandi aðgerða. Öðrum yfirvöldum er hins vegar krafist verulegra endurbóta á að sinna störfum sínum og beita fyrirbyggjandi aðgerðum.
  • Meirihluti einkageirans í Úkraínu treystir á Sameinaða ríkjaskrána til að sannreyna gagnlegan eiganda viðskiptavinar síns. Dómritari tryggir þó ekki að upplýsingarnar, sem lögaðilar hafa veitt honum séu réttar eða núverandi. Þetta er talið verulegt mál.
  • Yfirleitt hefur Úkraína verið fyrirbyggjandi í að veita og leita gagnkvæmrar lögfræðiaðstoðar. Málefni eins og innstæður í peningum hafa þó áhrif á skilvirkni gagnkvæmrar lögfræðiaðstoðar. Geta Úkraínu til að veita aðstoð hefur einnig neikvæð áhrif á takmarkað gagnsæi lögaðila.

Ályktanir skýrslunnar

Út frá skýrslunni má álykta að Úkraína standi frammi fyrir verulegri áhættu vegna peningaþvætti. Spilling og ólögleg atvinnustarfsemi eru helstu ógnir við peningaþvætti. Sjóðstreymi í Úkraínu er mikið og eykur skuggahagkerfið í Úkraínu. Þetta skuggahagkerfi er veruleg ógn við fjármálakerfið og efnahagslegt öryggi landsins. Varðandi áhættuna á fjármögnun hryðjuverka er Úkraína notað sem flutningaland fyrir þá sem reyna að ganga til liðs við bardagamenn IS í Sýrlandi. Atvinnugreinin sem ekki er rekin í hagnaðarskyni er viðkvæm fyrir fjármögnun hryðjuverka. Þessum geira hefur verið misnotað til að færa fé til hryðjuverkamanna og hryðjuverkasamtaka.

Hins vegar hefur Úkraína gert ráðstafanir til að berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Ný lög gegn peningaþvætti / fjármögnun gegn hryðjuverkum voru samþykkt árið 2014. Þessi lög krefjast þess að stjórnvöld geri áhættumat til að greina áhættu og skilgreina ráðstafanir til að koma í veg fyrir eða draga úr þessari áhættu. Breytingar voru einnig gerðar á almennum hegningarlögum og almennum hegningarlögum. Ennfremur hafa úkraínsk stjórnvöld verulegan skilning á áhættunni og eru skilvirk í samhæfingu innanlands til að berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka.

Úkraína hefur þegar stigið stór skref í því skyni að berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Enn er svigrúm til úrbóta. Nokkrir gallar og óvissuþættir eru áfram í tæknilegu umgjörð Úkraínu. Þessa ramma þarf einnig að vera í samræmi við alþjóðlega staðla. Enn fremur verður að líta á peningaþvætti sem sérstakt brot, ekki aðeins sem framlengingu á undirliggjandi glæpastarfsemi. Þetta mun leiða til meiri ákæru og sakfellingar. Fjárhagsrannsóknir ber að taka reglulega og efla greiningar og skriflega greiningu á peningaþvætti og áhættu fjármögnun hryðjuverka. Þessar aðgerðir eru taldar vera forgangsaðgerðir fyrir Úkraínu hvað varðar peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka.

Öll skýrslan er fáanleg með þessum hlekk.

Niðurstaða

Peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka eru mikil áhætta fyrir samfélag okkar. Þess vegna er fjallað um þessi efni um allan heim. Holland hefur þegar hrint í framkvæmd talsverðum aðgerðum til að greina og berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Þessar aðgerðir eru ekki aðeins mikilvægar fyrir hollenskar stofnanir, heldur geta þær einnig átt við fyrirtæki með starfsemi yfir landamæri. Wwft á við þegar það er hlekkur til Hollands eins og sést í dómnum sem nefndur er hér að ofan. Fyrir stofnanir sem falla undir Wwft er mikilvægt að vita hverjir viðskiptavinir þeirra eru, til að fara að hollensku lögunum. Þessi skylda getur einnig átt við úkraínska aðila. Þetta gæti reynst erfitt þar sem Úkraína hefur ekki enn framkvæmt svo umfangsmiklar aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun gegn hryðjuverkum og Holland hefur gert.

Skýrsla MONEYVAL sýnir hins vegar að Úkraína er að gera ráðstafanir til að berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Úkraína hefur víðtækan skilning á peningaþvætti og fjármögnun áhættu vegna hryðjuverka, sem er mikilvægt fyrsta skref. Samt inniheldur lagaramminn ennþá nokkra galla og óvissu sem þarf að taka á. Víðtæk notkun reiðufjár í Úkraínu og meðfylgjandi stóru skuggahagkerfi eru stærsta ógnin við úkraínska samfélagið. Úkraína hefur vissulega bókað framfarir í stefnu sinni gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka, en enn er hægt að bæta. Lagarammar Hollands og Úkraínu vaxa hægt nær hver öðrum, sem á endanum mun auðvelda hollenskum og úkraínskum aðilum að vinna saman. Þangað til er mikilvægt fyrir slíka aðila að gera sér grein fyrir hollenskum og úkraínskum lagaramma og veruleika, til að fara að peningaþvætti og fjármögnun gegn hryðjuverkum.

Deila