Fylgni í hollenskum lögsögu

Skrifræðislegur sársauki í hálsinum kallaði „samræmi“

Hvernig gengur lífið dag frá degi? Er það í jafnvægi og allt eins og það á að vera? Er jafnvægi hvort sem litið er á veraldlega stöðu eða andlega? Lífið er eins og það er. Það er ekki alltaf sólskyn. Það koma reglulega lægðir með rok og rigningu. Við vitum að í heildar samhenginu er lægð hluti af vistkerfi að leita að jafnvægi. Stundum erum við stödd í miðju lægðarinnar. Þar er logn og gott veður, sama hvað gengur á þar sem stormurinn er mestur. Sama lögmál gildir varðandi þitt eigið líf. Ef þú ert í þinn miðju, þínum sannleik þá heldur þú alltaf jafnvægi átakalaust. Sama hvað gustar mikið frá þér þegar þú lætur til þín taka. Huldufólk hefur gefið okkur hugleiðslu sem hjálpar okkur að finna þessa miðju, finna kjarna okkar og sannleikann sem í honum býr. Þegar þú veist hver þú ert og hvers vegna þú ert hér, mun líf þitt vera í flæðandi jafnvægi. Hugleiðslan virkjar þekkinguna sem er í vitund jarðar og færir hana með lífsorkunni inn í líkama okkar. Þar skoðar hún hugsana og hegðunar munstrið og athugar hvort það myndar átakalausu flæðandi jafnvægi. Hinn möguleikinn er falskt jafnvægi sem hafa þarf fyrir að viðhalda með tilheyrandi striti, áhyggjum og ótta. Síðan leiðbeinir þessi þekking okkur að því jafnvægi sem er okkur eðlilegt. Við blómstrum átakalaust, líkt og planta sem vex átakalaut frá fræi í fullþroska plöntu sem ber ávöxt.

Með tilkomu hollensku laga um peningaþvætti og fjármögnun gegn hryðjuverkum (Wwft) og breytinganna sem síðan hafa verið gerðar á þessum lögum kom nýtt tímabil eftirlits. Eins og nafnið gefur til kynna var Wwft kynnt til að reyna að berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Ekki aðeins fjármálastofnanir eins og bankar, fjárfestingarfyrirtæki og tryggingafélög, heldur einnig lögmenn, lögbókendur, endurskoðendur og mörg önnur starfsgrein verða að ganga úr skugga um að þau fari eftir þessum reglum. Þessu ferli, þ.mt þeim skrefum sem þarf að taka til að fara eftir þessum reglum, er lýst með almennu hugtakinu „samræmi“. Ef brotið er gegn reglum Wwft getur stíft sekt fylgt. Við fyrstu sýn virðist stjórn Wwft sanngjarnt, væri það ekki fyrir þá staðreynd að Wwft hefur vaxið sem raunverulegur skrifræðislegur sársauki í hálsinum og barist gegn meira en bara hryðjuverkum og peningaþvætti: skilvirkri stjórnun á rekstri manns.

Rannsókn viðskiptavinar

Til að fara að Wwft verða fyrrnefndar stofnanir að framkvæma rannsókn viðskiptavinar. Tilkynna þarf um (áætluð) óvenjuleg viðskipti til hollensku fjármálaeftirlitsdeildarinnar. Ef niðurstaða rannsóknarinnar veitir ekki réttar upplýsingar eða innsýn eða ef rannsókn bendir til athafna sem eru ólögmæt eða falla undir áhættuhóp undir Wwft, verður stofnunin að neita þjónustu sinni. Rannsóknir viðskiptavinarins sem þarf að fara fram er frekar vandaður og hver sá sem les Wwft mun flækjast í völundarhús langra setninga, flókinna ákvæða og flókinna tilvísana. Og það eru bara lögin sjálf. Að auki gáfu flestir Wwft leiðbeinendur út sína eigin flóknu Wwft handbók. Að lokum, ekki aðeins hver hver viðskiptavinur er, hver einstaklingur eða lögaðili sem viðskiptatengsl eru stofnuð með eða fyrir hönd hans viðskipti (eiga að vera), heldur einnig hverjir eru raunverulegir eigendur () UBO), mögulega þarf að koma á fót pólitískum útilokuðum einstaklingum (PEP) og fulltrúum viðskiptavinarins og staðfesta það í kjölfarið. Lagalega skilgreiningar á hugtökunum „UBO“ og „PEP“ eru óendanlega vandaðar en koma niður á eftirfarandi. Þar sem UBO mun hæfa hver einstaklingur sem beint eða óbeint á meira en 25% af (hlut) hlut fyrirtækisins, en er ekki félag skráð á hlutabréfamarkað. PEP er, í stuttu máli, einhver sem starfar í áberandi opinberum aðgerðum. Raunverulegt umfang viðskiptavinarrannsóknar fer eftir aðstæðum sem eru sértækar áhættumat stofnunarinnar. Rannsóknin kemur í þremur bragði: staðlað rannsókn, einfölduð rannsókn og aukin rannsókn. Til þess að staðfesta og sannreyna hver allra framangreindra einstaklinga og aðila er, eða getur verið þörf á ýmsum skjölum, allt eftir tegund rannsóknar. Skoðun mögulegra skjala sem krafist er skilar sér í eftirfarandi tæmandi upptalningu: afrit af (postuluðum) vegabréfum eða öðrum persónuskilríkjum, útdrætti úr Viðskiptaráði, samþykktum, hlutaskrám og yfirliti yfir mannvirki fyrirtækisins. Sé um frekari rannsókn að ræða, getur verið krafist enn fleiri skjala svo sem afrita af orkureikningum, ráðningarsamningum, launaskilmálum og bankayfirliti. Framangreint leiðir til áherslubreytinga frá viðskiptavini og raunverulegs þjónustu, mikils skriffinnsku, aukins kostnaðar, tímamissis, hugsanlegrar þörf á að ráða aukalega starfsmenn vegna þessa tímataps, skyldu til að mennta starfsfólk um reglur Wwft, pirraðir viðskiptavinir, og umfram allt óttann við að gera mistök, enda síðast en ekki síst, Wwft kaus að leggja mikla ábyrgð á að meta hvert sérstakt ástand hjá fyrirtækjunum sjálfum með því að vinna með opnar venjur .

Endurgreiðslur: í orði

Vanefndir hafa í för með sér nokkrar mögulegar afleiðingar. Í fyrsta lagi, þegar stofnun tekst ekki að tilkynna um (ætluð) óvenjuleg viðskipti, er stofnunin sek um efnahagsbrot samkvæmt hollenskum (refsiverðum) lögum. Þegar það kemur að rannsókn viðskiptavinarins eru ákveðnar kröfur. Stofnunin verður í fyrsta lagi að geta framkvæmt rannsóknina. Í öðru lagi verða starfsmenn stofnunarinnar að geta viðurkennt óvenjuleg viðskipti. Verði stofnun ekki að fara eftir reglum Wwft getur eitt eftirlitsyfirvaldsins, sem Wwft tilnefnir, gefið út aukalega refsingu. Yfirvaldið getur einnig gefið út stjórnvaldssekt, að jafnaði breytileg milli hámarksfjárhæðir 10.000 evrur og 4.000.000 evrur, allt eftir tegund brots. Samt sem áður er Wwft ekki eina aðgerðin sem veitir sektir og viðurlög, þar sem refsiaðgerðirnar („Sanctiewet“) mega heldur ekki gleymast. Viðurlögin voru samþykkt til að hrinda í framkvæmd alþjóðlegum refsiaðgerðum. Tilgangurinn með refsiaðgerðum er að bæta úr tilteknum aðgerðum landa, samtaka og einstaklinga sem td brjóta gegn alþjóðalögum eða mannréttindum. Sem refsiaðgerðir geta menn hugsað um vopnasambönd, fjárhagslegar refsiaðgerðir og ferðatakmarkanir fyrir ákveðna einstaklinga. Að þessu leyti hafa verið gerðir refsilistalistar sem einstaklingar eða stofnanir eru sýndir sem (væntanlega) tengjast hryðjuverkum. Samkvæmt refsiaðgerðalögunum verða fjármálafyrirtæki að grípa til stjórnsýslu- og eftirlitsráðstafana til að ganga úr skugga um að þær fari eftir refsiaðgerðarreglunum, ef ekki er um að ræða hverjar fremur efnahagsbrot. Einnig í þessu tilfelli er hægt að gefa út stigvaxandi refsingu eða stjórnvaldssekt.

Kenning að verða að veruleika?

Alþjóðlegar skýrslur hafa bent á að Hollandi gangi frekar vel í baráttunni gegn hryðjuverkum og peningaþvætti. Svo, hvað þýðir þetta hvað varðar raunverulega álagðar refsiaðgerðir ef ekki er farið eftir því? Fram til þessa hafa flestir lögfræðingar náð að stýra tærum og viðurlög voru að mestu mótað sem viðvaranir eða (skilyrt) stöðvun. Þetta hefur einnig verið raunin hjá flestum lögbókendum og endurskoðendum. Samt sem áður hafa ekki allir verið svo heppnir fram til þessa. Að skrá ekki og staðfesta hverjir UBO hafa þegar orðið til þess að eitt fyrirtæki fékk 1,500 evra sekt. Skattaráðgjafi fékk 20,000 evra sekt, þar af 10,000 evrur var skilyrt, af því að markvisst hafði ekki verið greint frá óvenjulegum viðskiptum. Það hefur þegar komið fyrir að lögmaður og lögbókandi hafa verið fjarlægðir frá skrifstofu sinni. Hins vegar eru þessar þungu refsiaðgerðir að mestu leyti vegna ásetnings brots á Wwft. Engu að síður þýðir staðreynd lítils sektar, viðvörun eða stöðvun ekki að refsiaðgerð sé ekki þung. Þegar öllu er á botninn hvolft er hægt að gera refsiaðgerðir opinberar og skapa menningu „nafngiftir og skammar“ sem vissulega er ekki gott fyrir viðskipti.

Niðurstaða

Wwft hefur reynst ómissandi en flókið reglur. Sérstaklega tekur viðskiptavinur rannsókn sumir aðgerð, aðallega sem veldur því að fókusinn færist frá raunverulegum viðskiptum og - síðast en ekki síst - viðskiptavininum, missir tíma og peninga og ekki í síðasta lagi svekktur viðskiptavinur. Hingað til hefur viðurlögum verið haldið lágu, þrátt fyrir möguleika á því að þessar sektir nái gríðarlegum hæðum. Nafngift og skammar er þó einnig þáttur sem er örugglega fær um að leika stórt hlutverk. Engu að síður virðist það sem Wwft sé að ná markmiðum sínum, þó að leiðin til að fara eftir sé full af hindrunum, fjöllum af pappírsvinnu, hræðslu repressals og viðvörunarskotum.

Að lokum

Ef þú hefur frekari spurningar eða athugasemdir eftir að hafa lesið þessa grein, ekki hika við að hafa samband við mr. Maxim Hodak, lögmaður kl Law & More í gegnum maxim.hodak@lawandmore.nl eða mr. Tom Meevis, lögmaður kl Law & More í gegnum tom.meevis@lawandmore.nl eða hringdu í síma +31 (0) 40-3690680.

Deila