Skrifræðislegur sársauki í hálsinum kallaði „samræmi“
Hvernig gengur lífið dag frá degi? Er það í jafnvægi og allt eins og það á að vera? Er jafnvægi hvort sem litið er á veraldlega stöðu eða andlega? Lífið er eins og það er. Það er ekki alltaf sólskyn. Það koma reglulega lægðir með rok og rigningu. Við vitum að í heildar samhenginu er lægð hluti af vistkerfi að leita að jafnvægi. Stundum erum við stödd í miðju lægðarinnar. Þar er logn og gott veður, sama hvað gengur á þar sem stormurinn er mestur. Sama lögmál gildir varðandi þitt eigið líf. Ef þú ert í þinn miðju, þínum sannleik þá heldur þú alltaf jafnvægi átakalaust. Sama hvað gustar mikið frá þér þegar þú lætur til þín taka. Huldufólk hefur gefið okkur hugleiðslu sem hjálpar okkur að finna þessa miðju, finna kjarna okkar og sannleikann sem í honum býr. Þegar þú veist hver þú ert og hvers vegna þú ert hér, mun líf þitt vera í flæðandi jafnvægi. Hugleiðslan virkjar þekkinguna sem er í vitund jarðar og færir hana með lífsorkunni inn í líkama okkar. Þar skoðar hún hugsana og hegðunar munstrið og athugar hvort það myndar átakalausu flæðandi jafnvægi. Hinn möguleikinn er falskt jafnvægi sem hafa þarf fyrir að viðhalda með tilheyrandi striti, áhyggjum og ótta. Síðan leiðbeinir þessi þekking okkur að því jafnvægi sem er okkur eðlilegt. Við blómstrum átakalaust, líkt og planta sem vex átakalaut frá fræi í fullþroska plöntu sem ber ávöxt.
Með tilkomu hollensku laganna um varnir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka (Wwft) og þeim breytingum sem síðan hafa verið gerðar á þessum lögum kom nýtt tímabil eftirlits. Eins og nafnið gefur til kynna var WWft kynnt til að reyna að berjast gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Ekki aðeins fjármálastofnanir eins og bankar, fjárfestingarfélög og tryggingafélög, heldur einnig lögfræðingar, lögbókendur, endurskoðendur og margar aðrar stéttir þurfa að ganga úr skugga um að þær uppfylli þessar reglur.
Þessu ferli, þar með talið þeim skrefum sem þarf að gera til að fara að þessum reglum, er lýst með almenna hugtakinu „fylgni“. Ef reglur WWft eru brotnar gæti há sekt fylgt í kjölfarið. Við fyrstu sýn virðist stjórn WWft sanngjörn, ef það væri ekki fyrir þá staðreynd að WWft hefur vaxið í að vera raunverulegur skriffinnskulegur sársauki í hálsinum, berjast gegn meira en bara hryðjuverkum og peningaþvætti: skilvirkri stjórnun á viðskiptarekstri manns.
Rannsókn viðskiptavinar
Til þess að fara að WWft þurfa fyrrgreindar stofnanir að gera skjólstæðingsrannsókn. Allar (fyrirhugaðar) óvenjulegar færslur þarf að tilkynna til hollensku fjármálaleyniþjónustunnar. Ef niðurstaða rannsóknarinnar gefur ekki réttar upplýsingar eða innsýn eða ef rannsóknin bendir til starfsemi sem er ólögmæt eða fellur undir áhættuflokk samkvæmt Wwft, ber stofnuninni að hafna þjónustu hennar. Viðskiptavinarannsóknin sem þarf að framkvæma er frekar vandað og hver sá sem les Wwft mun flækjast í völundarhús af löngum setningum, flóknum klausum og flóknum tilvísunum.
Og það er bara lögin sjálf. Að auki gáfu flestir Wwft-umsjónarmenn út sína eigin flóknu Wwft-handbók. Þegar öllu er á botninn hvolft, ekki aðeins auðkenni hvers viðskiptavinar, sem er einstaklingur eða lögaðili sem stofnað er til viðskiptasambands við eða sem viðskipti eiga að fara fram fyrir hönd, heldur einnig hver endanleg raunverulegur eigandi/eigendur eru (e. Stofna þarf UBO), hugsanlega pólitískt útsetta einstaklinga (PEP) og fulltrúa viðskiptavinarins og staðfesta í kjölfarið.
Lagaskilgreiningar á hugtökunum „UBO“ og „PEP“ eru óendanlega vandaðar, en koma niður á eftirfarandi. Eins og UBO mun hæfa sérhver einstaklingur sem beint eða óbeint á meira en 25% af (hlut) hlutum í fyrirtæki, sem er ekki fyrirtæki skráð á hlutabréfamarkaði. PEP er í stuttu máli einhver sem vinnur í áberandi opinberu starfi. Raunverulegt umfang skjólstæðingsrannsóknarinnar mun ráðast af ástandssértæku áhættumati stofnunarinnar. Rannsóknin kemur í þremur tegundum: hefðbundinni rannsókn, einfölduðu rannsókn og hert rannsókn.
Til að staðfesta og sannreyna auðkenni allra ofangreindra einstaklinga og aðila er eða getur verið þörf á ýmsum skjölum, allt eftir tegund rannsóknar. Skoðun á hugsanlegum nauðsynlegum skjölum kemur fram eftirfarandi ótæmandi upptalning: afrit af (postuluðum) vegabréfum eða öðrum skilríkjum, útdrætti úr Viðskiptaráði, samþykktir, hluthafaskrár og yfirlit yfir skipulag fyrirtækja. Ef um harða rannsókn er að ræða er hægt að krefjast enn fleiri gagna eins og afrit af orkureikningum, ráðningarsamningum, launaupplýsingum og bankayfirlitum.
Ofangreint hefur í för með sér að fókusinn færist frá viðskiptavininum og raunverulegri þjónustuveitingu, miklu skrifræðisvandræði, auknum kostnaði, tímatapi, hugsanlegri þörf á að ráða aukastarfsmenn vegna þessa tímataps, skyldu til að mennta starfsfólk. á reglum WWft, pirruðum viðskiptavinum og umfram allt óttanum við að gera mistök, þar sem síðast en ekki síst kaus WWft að leggja mikla ábyrgð á að leggja mat á hverja ákveðna stöðu við fyrirtækin sjálf með því að vinna með opin viðmið. .
Endurgreiðslur: í orði
Vanskil hafa ýmsar mögulegar afleiðingar í för með sér. Í fyrsta lagi, þegar stofnun tilkynnir ekki um (fyrirhuguð) óvenjuleg viðskipti, er stofnunin sek um efnahagsbrot samkvæmt hollensku (glæpamaður) lög. Þegar kemur að rannsókn viðskiptavinarins eru ákveðnar kröfur. Stofnunin þarf í fyrsta lagi að geta sinnt rannsókninni. Í öðru lagi verða starfsmenn stofnunarinnar að geta viðurkennt óvenjuleg viðskipti. Fari stofnun ekki að reglum WWft getur eitt eftirlitsyfirvalda sem tilgreint er af WWft kveðið upp álagssekt.
Yfirvaldið getur einnig gefið út stjórnvaldssekt, sem venjulega er breytileg á milli hámarksfjárhæða 10.000 evrur og 4.000.000 evrur, allt eftir tegund brots. Hins vegar er WWft ekki eina lögin sem kveður á um sektir og viðurlög, þar sem refsilögin („Sanctiewet“) mega heldur ekki gleymast. Lögin um refsiaðgerðir voru samþykkt til að innleiða alþjóðlegar refsiaðgerðir. Tilgangur refsiaðgerða er að ráða bót á ákveðnum aðgerðum landa, samtaka og einstaklinga sem brjóta til dæmis í bága við alþjóðalög eða mannréttindi. Sem refsiaðgerðir má hugsa sér vopnasölubann, fjárhagsviðurlög og ferðatakmarkanir tiltekinna einstaklinga.
Að þessu leyti hafa verið búnir til refsilista þar sem einstaklingar eða samtök eru sýndir sem (væntanlega) tengjast hryðjuverkum. Samkvæmt lögum um viðurlög þurfa fjármálastofnanir að grípa til stjórnunar- og eftirlitsráðstafana til að ganga úr skugga um að þær uppfylli viðurlagareglur, ef ekki fremur efnahagsbrot. Einnig í þessu tilviki er hægt að gefa út þrepaviðurlög eða stjórnvaldssekt.
Kenning að verða að veruleika?
Alþjóðlegar skýrslur hafa bent á að Holland standi sig frekar vel í baráttunni gegn hryðjuverkum og peningaþvætti. Svo, hvað þýðir þetta hvað varðar raunverulega álögð viðurlög ef ekki er farið að ákvæðum? Fram að þessu hefur flestum lögmönnum tekist að stýra undan og viðurlög voru að mestu leyti mótuð sem áminningar eða (skilorðsbundnar) stöðvun. Þetta hefur einnig átt við um flesta lögbókendur og endurskoðendur. Hins vegar hafa ekki allir verið jafn heppnir hingað til. Að skrá sig ekki og sannreyna auðkenni UBO hefur þegar valdið því að eitt fyrirtæki fékk 1,500 evrur sekt.
Skattráðgjafi fékk 20,000 evrur sekt, þar af 10,000 evrur skilyrt, fyrir að tilkynna viljandi ekki um óvenjuleg viðskipti. Þegar hefur komið fyrir að lögmaður og lögbókandi hafi verið vikið úr embætti. Hins vegar eru þessar þungu refsiaðgerðir aðallega afleiðing af ásetningi brots á WWft. Engu að síður þýðir lág sekt, viðvörun eða stöðvun ekki að refsing upplifist ekki þung. Þegar öllu er á botninn hvolft er hægt að gera refsiaðgerðir opinberar, skapa menningu „nefninga og skammar“, sem vissulega mun ekki vera gott fyrir fyrirtæki.
Niðurstaða
Wwft hefur reynst ómissandi en flókið reglur. Sérstaklega tekur viðskiptavinur rannsókn sumir aðgerð, aðallega sem veldur því að fókusinn færist frá raunverulegum viðskiptum og - síðast en ekki síst - viðskiptavininum, missir tíma og peninga og ekki í síðasta lagi svekktur viðskiptavinur. Hingað til hefur viðurlögum verið haldið lágu, þrátt fyrir möguleika á því að þessar sektir nái gríðarlegum hæðum. Nafngift og skammar er þó einnig þáttur sem er örugglega fær um að leika stórt hlutverk. Engu að síður virðist það sem Wwft sé að ná markmiðum sínum, þó að leiðin til að fara eftir sé full af hindrunum, fjöllum af pappírsvinnu, hræðslu repressals og viðvörunarskotum.
Að lokum
Ef þú hefur einhverjar frekari spurningar eða athugasemdir eftir að þú hefur lesið þessa grein, ekki hika við að hafa samband við hr. Ruby van Kersbergen, hdl Law & More um [netvarið] eða herra Tom Meevis, lögmaður hjá Law & More um [netvarið] eða hringdu í okkur í síma +31 (0)40-3690680.