Viðurlög í Hollandi: hvernig virka reglur ESB og hollensk framfylgd þeirra?

Viðurlög ESB eiga beint við um öll fyrirtæki og einstaklinga í Hollandi, án þess að nein hollensk innleiðingarlög séu til staðar, og brot telst vera efnahagsbrot samkvæmt lögum um efnahagsbrot (Wet op de economische delicten, WED). Hollensku lögin um viðskiptaþvinganir frá 1977 (Sanctiewet 1977) kveða aðeins á um eftirlit og framfylgd; mikilvægasta undantekningin er að vopnabann og innflutningsbönn þurfa enn aðgerðir á landsvísu.

Fyrir hollenskt fyrirtæki snýst raunverulega um hvort viðskiptavinur, birgir, sending eða greiðsla sé gripinn og hvað eigi að gera þegar samsvörun kemur upp. Þessi handbók útskýrir lagalega uppbyggingu, tvö bönn sem flest fyrirtæki gilda um, hver hefur eftirlit í Hollandi og hvaða kröfur eru gerðar um eftirlit.

Hvaðan koma reglurnar um refsiaðgerðir?

Þrjú lög gilda samtímis: Sameinuðu þjóðirnar, ESB og Holland. Aðeins reglugerðir ESB skapa beinar skyldur fyrir fyrirtækið þitt.

Öryggisráð Sameinuðu þjóðanna samþykkir ráðstafanir samkvæmt 41. grein sáttmála Sameinuðu þjóðanna. Þessar ráðstafanir eru bindandi fyrir ríki, ekki fyrirtæki, þar til þær eru teknar yfir í ESB- eða landslög.

Í ESB samþykkir ráðið fyrst ákvörðun samkvæmt 29. gr. sáttmálans um Evrópusambandið (TEU), með samhljóða atkvæðagreiðslu. Varðandi fjárhags- og viðskiptaráðstafanir samþykkir það síðan reglugerð samkvæmt 215. gr. sáttmálans um starfshætti ESB (TFEU). Sú reglugerð gildir beint í Hollandi frá birtingu hennar í Stjórnartíðindum ESB og það er textinn sem eftirlitsteymi þitt verður að lesa.

Á landsvísu tilnefnir Sanctiewet 1977 eftirlitsaðila og tengir brot við WED. Frumvarp um ný lög um alþjóðlegar þvingunaraðgerðir (Wet internationale sanctiemaatregelen) á að koma í staðinn; Ríkisráðið gaf álit sitt í desember 2025. Þar til frumvarpið öðlast gildi gilda lögin frá 1977.

Hvaða tegundir refsiaðgerða eru til?

Það eru fjórar megingerðir: fjárhagsþvinganir, viðskiptaaðgerðir, þjónustubönn og ferðaaðgerðir. Hver þeirra getur átt við um fyrirtæki þitt á mismunandi hátt.

Fjárhagsþvinganir frysta fjármuni og efnahagslega auðlindir einstaklinga og aðila sem eru á listanum. Framkvæmdastjórn Evrópusambandsins heldur utan um sameinaðan lista ESB yfir tilnefnda einstaklinga, sem er uppfærður oft, stundum nokkrum sinnum í viku.

Viðskiptaráðstafanir banna útflutning, innflutning eða afhendingu á tilgreindum vörum og tækni, hvort sem einstaklingur sem er á listanum á í hlut eða ekki. Rússneska kerfið samkvæmt reglugerð (ESB) nr. 833/2014 er víðtækasta dæmið og nær yfir orku, tvíþætta notkun, háþróaða tækni, lúxusvörur, járn og stál og demöntum.

Þjónustubönn ná til fyrirtækja sem senda ekkert. Samkvæmt rússnesku stjórninni er hægt að banna þjónustu eins og bókhald, endurskoðun, skattaráðgjöf, upplýsingatækniráðgjöf, verkfræði- og stjórnunarráðgjöf til aðila í Rússlandi. Ferðalög, svo sem inngöngubönn innan Schengen-svæðisins, hafa aðallega áhrif á einstaklinga.

Hvaða tvö bönn ná til flestra fyrirtækja?

Frysting eigna gerir tvo hluti: hún frystir það sem skráður einstaklingur á og hún bannar öllum að gera fjármuni eða efnahagslega auðlindir aðgengilegar viðkomandi, beint eða óbeint. Seinni þátturinn skapar mesta ábyrgðina, því hann nær yfir venjuleg viðskipti: afhendingu vara, greiðslu reikninga eða útborgun innborgunar.

Hvenær er fyrirtæki í eigu eða undir stjórn skráðs aðila?

Samkvæmt bestu starfsvenjum ráðsins um takmarkandi aðgerðir í ESB telst eining vera í eigu skráðs aðila ef sá aðili á 50% eða meira af henni. Eignarhlutir nokkurra skráðra aðila eru lagðir saman. Yfirráð geta einnig myndast undir 50%, til dæmis með valdi til að skipa stjórn.

Þetta 50% próf er ekki 25% þröskuldurinn fyrir raunverulega eigendur samkvæmt lögum um peningaþvætti. Að nota 25% þröskuldinn fyrir refsiaðgerðir er algeng og kostnaðarsöm mistök. Að bera nafn saman við lista er ekki nóg: þú verður að rekja keðjuna til raunverulegra eigenda og ef uppbyggingin er óljós skaltu hafna samningnum.

Hvað telst sem undanþága?

Allar reglugerðir ESB um þvingunaraðgerðir banna vísvitandi og af ásettu ráði þátttöku í starfsemi sem miðar að því að komast hjá aðgerðunum eða hefur þau áhrif að þær verði sniðgengnar. Að senda vörur í gegnum þriðja land, setja inn millilið til að fela notandann eða skipta greiðslum getur brotið gegn henni, jafnvel þótt hvert skref virðist löglegt. Fyrir ákveðnar vörur krefst reglugerð (ESB) nr. 833/2014 einnig þess að útflytjendur setji samningsbundið bann við endurútflutningi til Rússlands.

Hver hefur eftirlit með og framfylgir refsiaðgerðum í Hollandi?

De Nederlandsche Bank (DNB) og hollenska fjármálaeftirlitið (AFM) hafa eftirlit með fjármálastofnunum; Tollurinn framfylgir viðskiptareglum; FIOD rannsakar og saksóknaraembættið (Openbaar Ministerie) höfðar ákæru. Önnur fyrirtæki hafa engan eftirlitsaðila en bönnin gilda samt sem áður um þau.

Seðlabanki Bretlands (DNB) og Fjármálaeftirlitið (AFM) kanna hvort stofnanir fari rétt yfir tengsl sín og viðskipti. Þær geta lagt á stjórnsýslusektir og fyrirmæli sem varða refsingu. Stofnun sem finnur skráðan einstakling meðal tengsla sinna verður að tilkynna það yfirmanni sínum tafarlaust með því að nota tilskilið eyðublað.

Miðlæga inn- og útflutningsskrifstofan (Centrale Dienst voor In- en Uitvoer, CDIU), sem er hluti af tollgæslunni, sér um leyfi og heimildir fyrir vörum. Utanríkisráðuneytið hefur forystu í stefnumótun um refsiaðgerðir. Fyrir viðskiptafyrirtæki er fyrsta samband við yfirvöld oft rannsókn FIOD frekar en eftirlitsheimsókn.

Hverjar eru viðurlögin við brotum á refsiaðgerðum?

Brot er efnahagsbrot samkvæmt WED. Ef það er framið af ásettu ráði er það glæpur; annars er það minniháttar brot. Refsingar eru fangelsi, sektir, upptaka ágóða og (hluta)lokun fyrirtækisins.

Sektarfjárhæðir fylgja lögbundnum sektarflokkum hollensku hegningarlaganna, sem eru aðlagaðar reglulega, svo athugaðu alltaf gildandi fjárhæðir. Fyrir fyrirtæki getur dómstóllinn lagt á sekt úr hærri flokki ef staðlað hámark er ekki fullnægjandi. Stjórnsýslusektir frá DNB eða AFM koma ofan á refsiábyrgð, ekki í staðinn fyrir hana.

Tilskipun (ESB) 2024/1226 krefst þess að aðildarríki geri brot á refsiviðurlögum refsiverð, með innleiðingarfrest til 20. maí 2025. Afstaða hollensku ríkisstjórnarinnar er sú að núverandi brot og refsistig í Hollandi uppfylli þegar lágmarkskröfur tilskipunarinnar. Brot á refsiviðurlögum geta einnig verið undirliggjandi brot fyrir peningaþvætti; sjá grein okkar um peningaþvætti og óvenjuleg viðskipti samkvæmt hollenskum lögum.

Hægt er að sækja stjórnarmenn til saka persónulega samkvæmt 51. grein hollensku hegningarlaga ef þeir fyrirskipuðu brotið eða stjórnuðu því í raun. Í reynd grípur bankinn oft fyrst til aðgerða: hann frystir greiðsluna og spyr spurninga á eftir.

Hvað krefst þess að refsiaðgerðir séu virtar í reynd?

Skoðið, greinið eignarhald, skráið notkun og bætið viðurlög við samningum ykkar. Endurskoðið núverandi viðskiptavini ykkar í hvert skipti sem ESB-listinn breytist, því tilnefning tekur gildi strax.

Skoðið viðskiptavini, birgja, milliliði, hluthafa og notendur á móti sameinaða lista ESB. Ákvarðið notkun og notendur vörunnar og skráið hvernig það var gert. Í samningum skal hafa með refsiákvæði, ábyrgðir, skyldu til að tilkynna breytingar á eignarhaldi, bann við endurútflutningi ef þörf krefur og rétt til að fresta eða segja upp samningum. Grein okkar um alþjóðlega viðskiptasamninga útskýrir hvernig þessi ákvæði eiga við.

Hvað ættir þú að gera þegar skimunarniðurstaða birtist?

Stöðvið viðskiptin fyrst: ekki gefa út vörur eða greiða á meðan þið athugið hvort samsvörunin sé rétt. Skráið greininguna, frystið það sem þarf að frysta og látið lögbæra yfirvöld vita. Fjármálastofnanir tilkynna það til Seðlabanka Bretlands eða Fjármálaeftirlitsins án tafar; önnur fyrirtæki ættu að athuga hvaða yfirvöld eru lögbær fyrir viðkomandi kerfi.

Er hægt að fá undanþágu eða áfrýja skráningu?

Já, innan þröngra marka. Í viðauka í hverri reglugerð ESB er tilgreind lögbær hollenskt yfirvald og beiðni um undanþágu eða leyfi fer til þess yfirvalds: CDIU fyrir vörur, ráðuneytisins sem ber ábyrgð á frystum fjármunum.

Ástæðurnar eru settar fram í hverri reglugerð. Algengar ástæður eru grunnþarfir einstaklings á lista, sanngjörn lögfræðikostnaður, greiðslur samkvæmt samningi sem gerður var fyrir skráningu og mannúðarsjónarmið. Beiðni er samþykkt eða felld samkvæmt skjölum hennar: samningnum, dagsetningu hans, greiðsluflæði og notanda.

Einstaklingur sem er á listanum getur óskað eftir því að ráðið endurskoði listann og höfðað mál til ógildingar fyrir Almennum dómstóli Evrópusambandsins. Samkvæmt 263. gr. sáttmálans um starfshætti Evrópusambandsins verður að höfða slíkt mál innan tveggja mánaða. Þetta er önnur leið en undanþága.

Hvar koma upp endurteknu vandamálin?

Fjögur vandamál koma upp aftur. Í fyrsta lagi, eignarhaldskeðjur: mótaðili sem er ekki skráður gæti verið í eigu einhvers sem er það, tveimur stigum ofar. Í öðru lagi bæta nýir viðskiptaþvingunarpakkar reglulega við vörum og þjónustu, þannig að uppfæra þarf skimunartæki. Í þriðja lagi ganga bandarískar viðskiptaþvinganir oft lengra en aðgerðir ESB, og að fylgja ákveðnum bandarískum aðgerðum getur brotið gegn reglugerð ESB nr. 2271/96 um viðskiptahindranir. Í fjórða lagi eru viðskipti innan samstæðu metin nákvæmlega eins og viðskipti við þriðja aðila.

Hvað ættir þú að athuga sem viðskiptafyrirtæki?

• Hvort viðskiptavinir, birgjar, umboðsmenn og endanlegir notendur birtist á sameinaða lista ESB.
• Hvort skráður aðili á 50% eða meira í mótaðila, einn sér eða ásamt öðrum, eða hefur yfirráð yfir honum.
• Hvort vörur þínar eða þjónusta falli undir viðskiptaákvæði eða þjónustubann, til dæmis samkvæmt reglugerð (ESB) nr. 833/2014.
• Hvort samningar þínir innihalda bann við endurútflutningi þar sem þess er krafist, og rétt til frestunar.
• Hvort þú þurfir leyfi frá CDIU áður en þú sendir af stað.

Hvað ættir þú sem fjármálastofnun að athuga?

• Hvort skimun þín nái til núverandi tengsla í hvert skipti sem ESB-listinn breytist.
• Hvort eignarhaldsgreining þín noti 50% refsiviðurlög, ekki aðeins 25% UBO þröskuldinn.
• Hvort högg sé tilkynnt til DNB eða AFM án tafar, á tilskildu eyðublaði.
• Hvort frystir sjóðir haldist frystir þar til undanþága er veitt.
• Hvort verklagsreglur þínar séu nógu vel skjalfestar til að hægt sé að sýna yfirmanni þínum þær.

Hvað getum við gert fyrir þig varðandi það að uppfylla refsiaðgerðir?

Lögfræðingar okkar ráðleggja hollenskum og alþjóðlegum fyrirtækjum varðandi refsiaðgerðalöggjöf ESB og Hollands; leiðbeiningar okkar um fyrirtækjarétt fjalla um víðtækari eftirlitsramma.

• Við metum hvort tiltekin viðskipti, viðskiptavinur eða sending falli undir viðskiptaþvinganir ESB.
• Við greinum eignarhald og stjórn mótaðila í gegnum alla keðjuna.
• Við semjum drög að refsiákvæðum, þar á meðal bann við endurútflutningi og stöðvunarréttindum, fyrir samninga þína.
• Við undirbúum og leggjum fram umsóknir um undanþágu eða leyfi hjá lögbærum hollenskum yfirvöldum.
• Við aðstoðum þig þegar greiðsla er læst, tilkynna þarf niðurstöðu eða FIOD hefst rannsókn.

Yfirlit

• Reglugerðir ESB um refsiaðgerðir gilda beint í Hollandi; Sanctiewet 1977 sér um eftirlit og framfylgd.
• Að gera fjármuni eða auðlindir aðgengilegar skráðum einstaklingum, beint eða óbeint, er bannið sem flest fyrirtæki ná til.
• Aðili sem er að 50% eða meira í eigu skráðra aðila telst hafa verið gripinn; 25% UBO þröskuldurinn er annað próf.
• Brot er efnahagsbrot; stjórnendur geta verið kærðir persónulega.
• Undanþágur eru aðeins mögulegar á þeim forsendum sem reglugerðin kveður á um, fyrir milligöngu lögbærs hollensks yfirvalds.

Algengar spurningar